예금 금리를 볼 때 표면 금리만 보고 가입하면 실제로 손에 쥐는 이자는 그보다 적습니다. 이자소득에는 15.4%의 세금이 원천징수되기 때문입니다. 연 3% 예금에 5천만 원을 맡겨 1년에 이자 150만 원을 받아도 통장에 들어오는 금액은 126만 9천 원이고, 23만 1천 원은 세금으로 빠져나갑니다. 이 글에서는 이자소득세 15.4%가 어떻게 계산되는지, 금융소득이 연 2,000만 원을 넘으면 무엇이 달라지는지, 그리고 비과세종합저축과 ISA 같은 절세 계좌로 세금을 줄이는 방법을 정리해 드립니다.
이자소득세 15.4%는 어떻게 계산될까
15.4%는 하나의 세율이 아니라 두 가지 세금을 합친 숫자입니다.
- 소득세 14% — 소득세법상 이자소득 원천징수세율입니다.
- 지방소득세 1.4% — 소득세액의 10%가 지방소득세로 부과됩니다.
이 두 가지를 더한 15.4%를 은행이 이자를 지급할 때 자동으로 떼고 지급합니다. 따로 신고할 필요가 없다는 점은 편하지만, 반대로 말하면 가입 단계에서 상품을 잘 고르지 않으면 세금을 줄일 방법이 거의 없다는 뜻입니다.
금리 3%, 3.5%, 4% 상품에 5천만 원을 1년 맡겼을 때를 표로 계산해 보겠습니다. 세전 이자에서 15.4%를 뺀 값입니다.
| 표면 금리 | 세전 이자 | 원천징수 15.4% | 세후 이자 | 세후 실질 금리 |
|---|---|---|---|---|
| 3.0% | 150만 원 | 23만 1,000원 | 126만 9,000원 | 2.54% |
| 3.5% | 175만 원 | 26만 9,500원 | 148만 500원 | 2.96% |
| 4.0% | 200만 원 | 30만 8,000원 | 169만 2,000원 | 3.38% |
표면 금리 3%가 세후로는 2.54%까지 내려앉는다는 점이 핵심입니다. 같은 3%라도 세금을 떼지 않는 상품과 그렇지 않은 상품은 1년에 23만 원 이상 차이가 벌어지고, 10년이면 230만 원이 넘습니다.
세후 기준으로 봐야 금리 비교가 됩니다
은행 앱에 표시되는 금리는 대부분 세전 금리입니다. 그래서 금리가 0.2%포인트 높은 상품을 골랐다고 생각했는데, 세금을 떼고 나면 차이가 거의 사라지는 경우가 생깁니다. 세전 3.2%와 3.0% 상품의 세후 실질 금리는 각각 2.71%와 2.54%로, 격차가 0.17%포인트로 줄어듭니다. 금리를 비교할 때는 예금 적금 금리를 비교하는 법에서 정리한 기준처럼 세후 실질 금리로 환산해 보는 습관이 필요합니다.
짧게 맡기는 자금이라면 차이는 더 분명해집니다. 하루만 맡겨도 이자가 쌓이는 파킹통장은 금리가 2%대라도 세금을 떼면 1.7%대로 내려갑니다. 생활비 통장과 비상금 통장을 어디에 둘지 고민된다면 파킹통장 고르는 기준을 함께 보시면 판단이 쉬워집니다.
이자가 연 2,000만 원을 넘으면 세금 구조가 달라집니다
여기서부터가 이자소득세의 진짜 분기점입니다. 이자와 배당을 합친 금융소득이 연 2,000만 원을 넘으면, 2,000만 원을 초과하는 금액이 다른 소득과 합산되어 6~45%의 누진세율로 과세됩니다. 2,000만 원까지는 15.4% 원천징수로 끝나지만, 그 선을 넘는 순간 근로소득과 합쳐져 최고 45% 구간까지 올라갈 수 있습니다.
연 2,000만 원의 이자를 만들려면 원금이 얼마나 필요할까요. 연 3% 상품이면 약 6억 6,667만 원, 연 4% 상품이면 약 5억 원입니다. 목돈을 굴리는 분이라면 이 계산을 한 번은 해 두시는 편이 좋습니다.
주의할 점은 신고 의무입니다. 금융소득종합과세 대상자는 원천징수로 끝나지 않고 다음 해 5월에 종합소득세를 신고해야 합니다. 원천징수된 세금만 내면 끝난 줄 알고 신고를 미뤘다가 무신고 가산세 20%에 납부지연 가산세까지 붙는 사례가 적지 않습니다. 안내문이 오지 않았다고 해서 대상이 아니라고 단정해서도 안 됩니다.
비과세종합저축, 5천만 원까지는 세금이 0원입니다
절세 계좌 가운데 세금을 아예 없애는 상품이 비과세종합저축입니다. 금융감독원 금융상품통합비교공시 기준으로 정리하면 다음과 같습니다.
- 가입 대상 — 만 65세 이상이면서 기초연금 수급자, 장애인, 국가유공 상이자, 기초생활수급자, 독립유공자와 그 유족 및 가족, 고엽제후유의증환자, 5·18민주화운동부상자 등입니다. 65세 이상이면 모두 되는 것이 아니라 기초연금 수급 요건이 함께 필요하므로, 주민센터나 정부24에서 수급 확인서를 먼저 확인하시는 것이 좋습니다.
- 가입 한도 — 전 금융기관을 통합해 1인당 저축원금 5천만 원까지입니다. 여러 은행에 나눠 가입해도 합산해 계산하므로, 이미 가입한 계좌가 있는지 먼저 조회해야 합니다.
- 세제 혜택 — 이 계좌에서 나오는 이자소득과 배당소득은 소득세, 농어촌특별세, 지방소득세가 모두 면제됩니다.
- 가입 제한 — 직전 3개 과세기간 중 한 번이라도 금융소득종합과세 대상자였다면 가입할 수 없습니다.
효과를 계산해 보겠습니다. 5천만 원을 연 3%로 1년 굴리면 이자가 150만 원입니다. 일반 과세라면 23만 1천 원을 떼고 126만 9천 원을 받지만, 비과세종합저축이면 150만 원을 그대로 받습니다. 차액 23만 1천 원은 원금 5천만 원 기준으로 0.46%포인트의 금리를 더 받는 것과 같은 효과입니다. 금리를 0.4%포인트 올려주는 특판 상품을 찾아다니는 것보다, 자격이 된다면 이 계좌를 먼저 채우는 편이 확실합니다.
한도 계산이 원금 기준이라는 점도 기억해 두시면 좋습니다. 이자가 붙어 잔액이 5,500만 원이 되어도 한도는 줄지 않으니, 가입 시점에 원금 5천만 원을 어떻게 배분할지만 정하면 됩니다. 만기와 함께 비과세 혜택은 끝나므로, 요건을 계속 충족한다면 한도 안에서 새로 가입하는 방식으로 다시 비과세를 적용받을 수 있습니다.
ISA와 연금계좌는 어떻게 다를까
비과세종합저축은 대상이 한정되어 있습니다. 자격이 되지 않는 분들이 대안으로 볼 수 있는 것이 ISA와 연금계좌입니다. ISA 계좌는 일정 한도까지 비과세를 주고 초과 수익은 낮은 세율로 분리과세하는 구조여서, 금융소득이 2,000만 원을 넘어 종합과세 대상이 될 위험을 줄이는 데 활용됩니다. 가입 조건과 비과세 한도는 ISA 계좌의 비과세 한도와 가입 조건에서 따로 정리해 두었습니다.
연금저축과 IRP는 성격이 또 다릅니다. 계좌 안에서 발생한 이자와 배당에 대해 매년 세금을 떼지 않고, 연금으로 인출하는 시점까지 과세를 미루는 과세이연 구조입니다. 세액공제까지 함께 받을 수 있어 장기 자금이라면 세금 부담을 낮추는 폭이 큽니다. 자세한 내용은 IRP와 연금저축 세액공제 정리를 참고하시면 됩니다.
자주 하는 실수 세 가지
- 비과세 한도를 금융기관별로 계산하는 실수 — 5천만 원은 전 금융기관 합산 기준입니다. A은행 3천만 원, B은행 3천만 원으로 나눠 가입하면 초과분은 과세됩니다.
- 만기 자금을 그대로 방치하는 실수 — 비과세 혜택은 만기와 함께 끝납니다. 재예치하지 않고 두면 그 기간의 이자는 일반 과세로 처리됩니다.
- 종합과세 대상인데 신고하지 않는 실수 — 원천징수로 세금이 빠져나갔더라도 금융소득이 2,000만 원을 넘으면 다음 해 5월에 신고해야 합니다.
실전 적용 포인트
이 글의 내용을 실제로 적용하실 때는 다음 순서를 권해 드립니다. 먼저 사용 중인 예금, 적금, 파킹통장의 금리를 세후 실질 금리로 환산해 적어 봅니다. 금리 3%는 세후 2.54%, 4%는 세후 3.38%가 현실적인 기준선입니다. 다음으로 본인과 배우자가 비과세종합저축 대상 요건에 해당하는지 확인하고, 해당한다면 남은 한도를 조회한 뒤 만기가 도래하는 자금부터 우선 배치합니다. 마지막으로 연간 이자와 배당 합계를 관리해 금융소득 2,000만 원 선을 넘지 않도록 계좌를 나눠 두시기 바랍니다. 세금은 금리를 0.5%포인트 올리는 것보다 관리가 쉬운 절약 항목입니다.
자주 묻는 질문
이자소득세 15.4%는 어떻게 만들어진 숫자인가요?
소득세 14%와 지방소득세 1.4%를 더한 값입니다. 지방소득세는 소득세액의 10%로 부과되어 은행이 자동으로 뗍니다.
예금 이자에서 실제로 받는 금액은 얼마인가요?
연 3% 예금에 5천만 원을 맡기면 이자 150만 원 중 23만 1천 원이 세금으로 빠지고, 통장에는 126만 9천 원이 들어옵니다.
예금 이자에 붙는 세금을 줄이는 방법이 있나요?
비과세종합저축을 활용하면 5천만 원까지는 세금이 0원입니다. ISA와 연금계좌는 구조가 서로 다르므로 비교해 보셔야 합니다.
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